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Seu Guia Completo de Opções de Ações do Empregado e Formulários de Reportagem Tributária Os empregadores geralmente compensam funcionários com benefícios que não sejam apenas um cheque de pagamento. Opções de ações e planos de compra de ações estão se tornando cada vez mais populares. Aqui estão algumas das opções e planos de ações de empregados mais comuns, e os formulários de relatórios fiscais necessários, para tornar o tempo de imposto menos estressante. Opções e planos de ações dos empregados Planos de compra de ações para funcionários (ESPP) Este programa voluntário, fornecido através de seu empregador, permite que você faça contribuições de folha de pagamento para ser usado para comprar ações da empresa com desconto. O desconto pode ser até 15 inferior ao preço de mercado. Geralmente, há um período de oferta em que o empregado pode fazer contribuições para este programa. O preço de mercado do estoque para compra é então determinado na data de compra, momento em que as contribuições dos funcionários são usadas para comprar ações com desconto em nome dos empregados. Com base em quanto tempo o empregado detém o estoque, o desconto é considerado um rendimento ordinário e incluído no formulário W-2 pelo empregador (posição não qualificada) ou é considerado rendimento de ganho de capital e contabilizado no momento da venda (posição qualificada). Para posições não qualificadas. Sua base de custo ajustado é a receita de compensação reportada no Formulário W-2 mais seu custo de aquisição. Para cargos qualificáveis. Sua base de custos é simplesmente o custo de aquisição, permitindo que o desconto recebido seja reportado como um ganho de capital em vez de receita ordinária. Unidades de ações restritas (RSU) Essas unidades de ações são concedidas a um empregado como uma forma de compensação. O empregado não recebe o estoque no momento do prêmio, mas possui um plano específico de aquisição que descreve quando o empregado receberá o estoque. No momento em que o estoque é adquirido, o empregado recebe as unidades eo valor justo de mercado (FMV) das ações recebidas nessa data é considerado como resultado. Dependendo do plano de empregadores, você pode optar por pagar impostos sobre o rendimento no momento em que o estoque é concedido, no momento em que as ações coletam, ou na data do colete. O valor informado para você como receita no Formulário W-2 pelo seu empregador no momento em que as ações serão então sua base de custo ajustado nessas unidades de ações. Opções de estoque de incentivo (ISO) Os requisitos para as unidades ISO são mais rigorosos e, por sua vez, fornecem um tratamento fiscal mais favorável. As unidades ISO devem ser mantidas por pelo menos um ano após as opções serem exercidas. Além disso, você não pode vender as ações até pelo menos dois anos após as opções serem atribuídas a você. Por estas razões, qualquer desconto que você recebe ao comprar essas opções é tributado como um ganho de capital a longo prazo. Que produz uma taxa de imposto mais baixa do que a renda ordinária. Opções de estoque não qualificadas (NSO) Enquanto as unidades ISO são mais restritivas, as unidades NSO são mais gerais. Essas opções de compra de ações gerarão renda ordinária e um aumento de capital. Quando essas opções são concedidas, elas são concedidas a um preço predeterminado. Isso permite que o empregado exerça essas opções a esse preço, independentemente do preço das ações na data em que a opção é exercida. Quando a opção é exercida, o empregado tem renda ordinária para a diferença entre o preço que pagaram (preço de concessão) e o valor justo de mercado (FMV) na data em que adquiriram a ação (preço de exercício). Se você tiver alguma renda de remuneração do seu empregador no ano em curso, esta receita está incluída no Formulário W-2 na Caixa 1. Se você vendeu quaisquer unidades de ações para cobrir os impostos, essa informação também está incluída no Formulário W-2. Você deve revisar as caixas 12 e 14, pois isso explicará qualquer renda incluída em seu Formulário W-2 relacionado às opções de ações de seus empregados. Formulário 1099-B Você receberá um formulário 1099-B no ano em que você vende as unidades de ações. O formulário relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transação em sua declaração de imposto. Você deve revisar seus registros de investimentos para verificar o valor do custo no Formulário 1099-B. A base de custos no seu Formulário 1099-B é baseada em informações disponíveis para sua corretora. Se a informação disponível estiver incompleta, o valor da base de custo pode estar incorreto. Se o seu valor de base de custo no formulário 1099-B não corresponder à sua base de custo ajustado com base em seus registros, insira um código de ajuste B no TaxACT. Da mesma forma, seu Formulário W-2 provavelmente não incluirá sua base de custo no Formulário 1099-B, então você deseja inserir um valor de ajuste com o código B. Se o Formulário 1099-B estiver faltando um valor de custo, você ainda deve calcular e denunciar Sua base de custos na sua declaração de imposto. O Formulário 3921 é emitido para opções de ações de incentivo no ano em que são transferidas para o empregado. Este formulário inclui as informações necessárias para denunciar adequadamente a venda dessas unidades quando você decidir vendê-las no futuro. Embora você não precise inserir informações do Formulário 3921 em sua declaração de imposto no ano em que receber o formulário, você deve salvar o formulário com seus registros de investimento. O Formulário 3922 é emitido para opções de ações para empregados que você comprou, mas não vende. Como você não vendeu o estoque, os requisitos do período de retenção não foram determinados. Portanto, o empregador não inclui renda de compensação em seu Formulário W-2 como renda ordinária. O formulário 3922 é emitido para você para seu uso futuro quando você vende as unidades e precisa relatar o rendimento na sua declaração de imposto. Como o Formulário 3921, salve o Formulário 3922 com seus registros de investimento. TaxAct faz preparar e arquivar seus impostos de forma rápida, fácil e acessível para que você obtenha seu reembolso máximo. É o melhor negócio em impostos. Comece agora gratuitamente ou inicie sessão na sua Conta TaxAct. Obrigado pela informação que eu tenho uma dúvida. O meu contador de impostos ganhou o meu registro de impostos 2014 sem o formulário 3921. O contador da minha empresa nunca arquivou nem distribuiu um desses formulários e não parece pensar que eles são necessários. Eu exerci as minhas opções em 2014 e vendi em 2015. Eu tenho uma extensão em meus impostos até outubro, mas8230 devo continuar insistindo em receber meu 3921 É necessário que eles me dêem Obrigado pela sua ajuda Fale sua mente Cancelar resposta Como reportar opções de ações no Seu retorno de imposto O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas projetadas para educar um amplo segmento do público, que não oferece conselhos personalizados de impostos, investimentos, jurídicos ou outros negócios e profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, lei ou qualquer outro assunto comercial e profissional que o afete e a sua empresa. Detalhes e declarações da oferta importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente para o FreePay quando você arquiva: O preço do turboTax online e móvel baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta gratuito de 1040EZ1040A do Estado disponível apenas com a oferta gratuita gratuita da TurboTax Federal Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Comparação de poupanças e preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Ofertas de desconto especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo móvel. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: O ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica do QuickBooks Self-Employed (disponível com o TurboTax Self-Employed, veja a oferta ldquoQuickBooks Self-Employed com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado no final de janeiro (final de fevereiro Para aplicação móvel). ExpenseFindertrade não está disponível dentro do TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações tributárias, incluindo contratados ou funcionários, home office ou reais do veículo, inventário, seguro de saúde independente ou aposentadoria, depreciação de ativos, venda de imóveis ou veículos e Renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não está disponível para todas as instituições financeiras ou todos os cartões de crédito. Oferta QuickBooks Self-Employed: arquive o seu retorno para o trabalho autônomo 2016 TurboTax pelo 41817 e receba sua assinatura complementar ao QuickBooks Self-Employed até 43018. É necessária uma ativação. Faça o login no QuickBooks Self-Employed pelo 71517 via aplicativo móvel ou no endereço de e-mail selfemployed. intuitturbotax usado para ativação e log-in. Oferta válida apenas para novos clientes QuickBooks Self-Employed. Veja QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed. Se você não arquivar com o TurboTax Self-Employed pelo 41818, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed por 43018 por mais um ano na taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua inscrição em qualquer momento dentro da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Pague por si: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas comerciais dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de renda do imposto de trabalho independente para o ano fiscal de 2016. A qualquer hora, em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu que as mensagens padrão e as taxas de dados se apliquem para baixar e usar o aplicativo móvel. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pague pelo TurboTax fora do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Assessoria fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou SmartLook) não incluído na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. Mais popular: o TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. CompleteCheck: Coberto sob os cálculos precisos do TurboTax e as garantias de reembolso máximo. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDProduzir produtos: O preço inclui a preparação de impostos e a impressão de declarações fiscais federais e o arquivo eletrônico federal gratuito de até 5 declarações fiscais federais. São aplicadas taxas adicionais para os retornos do estado do depósito eletrônico. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pague pelo TurboTax fora do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com os produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Business. Sobre os nossos Especialistas em produtos TurboTax: o atendimento ao cliente e o suporte ao produto variam em função do período do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: o conselho de imposto ao vivo por telefone está incluído com as taxas de Premier e Home Business aplicam-se para clientes básicos e Deluxe. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes do TurboTax Business. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. Importação de dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks importam não disponível com o TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2015 e superior) e QuickBooks Desktop (2011 e superior), apenas Windows. Quicken import não disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken importar sujeito a alterações. Os ARS são um direito de receber um prêmio (em dinheiro ou ações), onde o titular recebe um número definido de ações a um preço fixo. No devido tempo, quando eles se entregam, o titular pode vendê-los e se beneficiar de sua apreciação. SARs versus opções de ações Similarity: Like Stock Options, SARs têm um: Período de aquisição O titular pode escolher quando exercê-los, ou seja, depois de terem adquirido e antes do vencimento. Diferença: em opções de ações, após o exercício, o titular recebe ações equivalentes às concedidas no contrato de compra de ações. Além disso, o titular precisa encontrar o dinheiro necessário para pagar as ações exercidas e isso representa uma grande desvantagem das opções de compra de ações, especialmente quando o preço de exercício é um valor significativo. Além disso, no ano do exercício, o titular pode acabar pagando impostos também. Considerando que, em SARs, o titular não é obrigado a pagar um preço de exercício. O detentor recebe um valor equivalente ao aumento do preço das ações (ou seja, o valor de valorização líquida, que é o preço de mercado na data de exercício menos o preço de mercado na data de concessão geralmente mencionada no contrato de SARs) em ações ou em dinheiro, dependendo do plano da empresa. Tratamento de apreciação em linha : Se o empregado receber uma participação para o valor da apreciação líquida em vez do caixa e vender as ações em uma data posterior, a apreciação líquida (se houver) a partir do momento em que o empregado exerce até o (s) tempo (s) que ele vende as ações serão tratadas como capital Ganho de velocidade. Exemplo: uma empresa concede 500 SARs a um empregado quando o preço das ações é de 1,00. O empregado os exerce quando o preço das ações é de 5,00. Supondo que, de acordo com o plano, a SARS seja liquidada em dinheiro, o empregado recebe a apreciação líquida de 2.000 500 (5.00 - 1.00). Isso é tributado como renda ordinária para o empregado. NOTA: O tratamento contábil, quer os SARs, sejam registrados como dívida ou patrimônio líquido, dependendo se a valoração deve ser paga em dinheiro ou em ações. 7.5k Vistas middot View Upvotes middot Não para reprodução Mais Respostas abaixo. Questões relacionadas Os meus SARs (direitos de valorização de ações) expiraram. Ainda é possível exercer minhas opções. Quais são as ações fantasmas e as avaliações de valores de valor de ações? Quanta equidade devo desistir do primeiro investidor. What039s melhor: opções de ações ou RSUs. Eu exerci as opções de ações 5 anos atrás e a empresa ainda é privada. Quais são os meus direitos como acionista quanto às informações financeiras da empresa, informações de saúde, etc. Como faço para negociar opções de ações na inicialização em que trabalho? Como troca de salário por opções de ações? Quão estoque devo dar a um primeiro funcionário que trabalhou? Meio salário É possível rootear o dinheiro que eu faria exercitando meus direitos de valorização de ações (SAR) diretamente em uma conta 401k, de modo que eu não tenho que pagar impostos sobre a venda Como as opções de ações funcionam para os funcionários do Google Como as opções de compra de ações Afetar o funcionário O que é uma RSU Como posso calcular o valor das opções de ações pré-IPO, pré-MampA na empresa de tecnologia de uma pessoa de 150 pessoas Como faço para determinar o valor certo das opções de ações dos empregados A empresa pela qual eu comecei a trabalhar ofereceu Minhas opções de ações, mas não me disseram sobre o preço de exercício. Esses direitos de apreciação de estoque normais (SARs) funcionam muito como uma opção de estoque, tanto quanto entregar valor. Eles oferecem upsides e desvantagens. Essencialmente, você tem direito a qualquer apreciação no estoque da empresa acima do valor na data em que foi concedido a você. A grande diferença é na forma como esse valor é entregue. Com uma opção de compra de ações, você paga um preço de exercício (e talvez taxas) e obtenha o número total de ações associadas à sua concessão. Com uma SAR, você simplesmente obtém o valor líquido no momento do exercício. Normalmente, esse valor líquido é entregue em dinheiro, às vezes em estoque. Estes têm menos um efeito de diluição da propriedade porque menos, ou mesmo não, as ações são emitidas. Eles funcionam bem para o S-Corps, que são limitados em quantas ações podem ter. Eles também funcionam muito bem se uma empresa está tentando não distribuir muito da propriedade (por escolha ou porque não tem mais nenhuma para dar.) Exemplo. Preço atual das ações da empresa 1,00. Você recebe 300 SARs. A empresa Value vai para 5,25 e você se exercita. Você obtém 4.25 para cada SAR exercida. Isto em Renda Ordinária considerada e ficaria sujeito a retenção de imposto (então subtrair outros 30-40). Do meu documento QuetCompensation Tools for Private Companiesquot (disponível mediante solicitação) quot Direitos de apreciação de estoque (SAR) Os direitos de apreciação de estoque proporcionam ao titular o direito à apreciação sobre o estoque subjacente em uma data posterior, com base em um preço predefinido no Tempo de concessão. Normalmente, o preço base é fixado em 100 do valor justo de mercado na data da concessão. Os detentores de SAR podem escolher quando desejam exercitar seus direitos, geralmente a qualquer momento depois que os SARs são adquiridos. Uma empresa deve determinar um valor justo usando um modelo de preço de opções para determinar a despesa de compensação associada a cada ação compartilhada. A despesa de compensação é amortizada sobre o cronograma de aquisição dos direitos. Os SARs podem ser liquidados em dinheiro ou estoque. Se liquidados em dinheiro, eles são tratados como um passivo para fins contábeis e estão sujeitos a contabilidade de mercado. Se forem liquidados em estoque, eles são tratados, para fins contábeis, da mesma forma que as opções de ações. quot 5.3k Vistas middot View Upvotes middot Não para reprodução Valores de avaliação de estoque e estoque de ações fantasmas Os planos de remuneração baseados em ações são usados ​​para motivar e recompensar Gerentes. Dois tipos comuns de planos baseados em ações são planos de opções de ações para empregados (ESOPs) não transferíveis e direitos de apreciação de estoque não transferíveis (SARs). O NASDAQ define SARs como, um direito contratual, muitas vezes concedido em conjunto com uma opção que permite que um indivíduo receba dinheiro ou estoque de um valor igual à apreciação do estoque desde a data da concessão até a data em que o SAR é exercido. Os SARs oferecem uma alternativa às opções de compra de ações e ajudam a economizar responsabilidade fiscal na data da concessão. O plano essencialmente concede o direito de receber um prêmio com base no valor do estoque da empresa. O detentor de SAR pode receber, em dinheiro, o valor em dólares da apreciação no valor justo das ações ordinárias da Companhia da data de concessão da SAR para a data de exercício do SAR, calculada da seguinte forma: Valor justo das ações ordinárias a partir da data de exercício Menos: Valor justo de Ações ordinárias a partir da data de outorga Multiplicada por: o número de ações de SAR concedidas e exercidas Igual: Valor de caixa de avaliação de ações ordinárias As SARs com datas de exercicios em exercícios futuros são avaliadas usando o passivo SAR modelo do Black Scholes (valor justo da opção multiplicado pelo número De ações em circulação) é subtraído do valor patrimonial para estimar o valor final do patrimônio líquido. Posteriormente, o valor patrimonial é dividido pelo número total de ações em circulação para estimar o valor unitário das ações ordinárias (fazendo os ajustes DLOC DLOM, se necessário). Esse valor justo das ações ordinárias torna-se o preço de exercício das ações emitidas a partir da Data de Avaliação. Por favor, note que a estimativa de preço de exercício de SARs na data da data de outorga terá uma referência circular, pois o preço de exercício é igual ao valor justo por unidade de ações ordinárias que, por sua vez, depende do passivo SAR. 2.6k Vistas middot View Upvotes middot Não é para reprodução Como funciona a opção de estoque comum em uma inicialização (2010): Esta é uma boa oferta para trabalhar no Facebook como engenheiro de software: salário de 120,000 anos e 125 000 opções de ações. Como as opções de compra de ações para um Trabalho privado da empresa Devo dar os estoques de meus funcionários, trabalho em uma inicialização (ainda em versão beta) e obtive opções de ações adquiridas. Quando devo exercitá-los Onde você pode comprar ações da Snapchat Como posso comprar opções de ações do Facebook Como faço para curto estoque de estoque da China agora? O que ele diz sobre uma empresa que tem uma recompra do tipo Skype em seu contrato de opção de compra de ações Como você Escolha os funcionários certos para um plano de opções de ações Como criar opções de ações no trabalho O que eu deveria estar esperando como meu salário (base, estoque, bônus, etc.) como doutorado em CS de uma universidade de 10 melhores que trabalha em uma pesquisa - Papel orientado na Área da Baía para o Google Eu vivo em NY e trabalho na CT. Quando eu exercito minhas opções de ações de incentivo, qual estado estou pagando impostos estaduais pelo que acabei de receber 1000 opções de ações desde o início em que trabalho. Como faço para calcular o valor? As opções de compra de ações ainda são cobradas enquanto um funcionário está fora do trabalho devido a deficiência de longo prazo Eu trabalho para uma inicialização dos EUA remotamente da Europa. Se eu exercer minhas opções de ações como residente da UE, eu tenho que pagar qualquer imposto nos EUA ou apenas na Europa Como funcionam as unidades de estoque restritas da Amazônia